תזרים מזומנים הינו כל תנועות המזומנים בעסק. התנועות כוללות את כל התקבולים וכל התשלומים (כולל מע"מ) וממוינות ע"פ המועד הצפוי של ביצוען. דוח תזרים הינו הכלי הניהולי אשר מאפשר לתכנן את תזרים המזומנים של העסק ומאפשר תכנון אשראי נכון. דו"ח תזרים המזומנים משמש ככלי לקבלת החלטות ניהוליות בדבר מועדי הוצאת הכספים מהחברה.